
Was ändert sich für Dich als Händler?
Die Änderungen, die Amazon bei der Rechnungsstellung für Bestellungen in die Schweiz vorgenommen hat, haben weitreichende Konsequenzen für Dich als Händler. Sie betreffen nicht nur Deine internen Prozesse, sondern auch die Art und Weise, wie Einnahmen in Deiner Buchhaltung erfasst werden. Wir gehen hier ins Detail, um sicherzustellen, dass Du die neuen Abläufe vollständig verstehst.
Automatische Rechnungsstellung durch Amazon
Wenn ein Kunde aus der Schweiz ein Produkt bei Dir bestellt, wird die Rechnung nun vollständig von Amazon erstellt und dem Käufer bereitgestellt. Amazon übernimmt dabei nicht nur die Rechnungserstellung, sondern auch die Berechnung und Abführung der Schweizer Mehrwertsteuer (MwSt.). Die Rechnung ist über das Amazon-Kundenkonto des Käufers abrufbar, und Du hast keinen direkten Einfluss mehr auf deren Gestaltung.
Das bedeutet für Dich: Du kannst keine eigene Rechnung mehr hochladen oder dem Kunden zur Verfügung stellen. Auch Dein Firmenlogo oder individuelle Designs entfallen für diese Rechnungen, da Amazon als alleiniger Rechnungssteller auftritt.
Ein Beispiel:
Der Kunde kauft ein Produkt für 100 CHF, und darauf fallen 7,7 % Schweizer Mehrwertsteuer an (entspricht 7,70 CHF).
Der Kunde zahlt also 107,70 CHF an Amazon.
Von diesem Betrag zieht Amazon alle relevanten Gebühren ab (Verkaufsprovision, FBA-Kosten, Einfuhrabgaben, etc.) und überweist Dir den verbleibenden Betrag.
Wie sich Brutto und Netto verhalten
Da Amazon die Rolle des Importeurs übernimmt, wird der Bruttobetrag, den der Kunde bezahlt, automatisch in einen Nettobetrag umgewandelt. Das bedeutet, dass der Betrag, den Du von Amazon überwiesen bekommst, bereits netto ist. Die Abführung der Mehrwertsteuer wird von Amazon direkt geregelt.
Beispiel 1: FBA-Bestellung in die Schweiz
Verkaufspreis: 100 CHF
Schweizer MwSt. (7,7 %): 7,70 CHF
Bruttoverkaufspreis (vom Kunden bezahlt): 107,70 CHF
Amazon zieht zusätzlich 15 % Verkaufsprovision und FBA-Gebühren ab, z. B. 15 CHF.
Dein Nettobetrag (Auszahlung): 85 CHF.
In Deiner Buchhaltung verbuchst Du den Nettobetrag von 85 CHF als steuerfreien Drittlands-Umsatz. Die MwSt. musst Du nicht mehr berücksichtigen, da Amazon diese abgeführt hat.
Beispiel 2: Gebührenstruktur bei einer MFN-Bestellung
Bei Verkäufen, die Du selbst in die Schweiz versendest (MFN – Merchant Fulfilled Network), musst Du weiterhin sicherstellen, dass Du die MwSt. korrekt abführst. Hier stellt Amazon keine Rechnung aus, und Du bist selbst für die Steuer und die korrekte Rechnung verantwortlich.
Die Auswirkungen auf Deine Buchhaltung
Die Änderungen bei der Rechnungsstellung erfordern Anpassungen in Deiner Buchhaltung. Die wichtigste Neuerung ist, dass Du den erhaltenen Betrag von Amazon als Nettobetrag ohne Abzug von Mehrwertsteuer verbuchen kannst. Da Amazon die MwSt. selbst abführt, entfällt für Dich die Verpflichtung, diese separat zu berechnen oder zu zahlen. Hier sind einige zentrale Punkte:
1. Buchung von Einnahmen
Die Auszahlung von Amazon enthält nur noch den Nettobetrag, nach Abzug aller Gebühren und der MwSt. Du verbuchst diesen Betrag als steuerfreien Umsatz aus einem Drittland. Die Mehrwertsteuer taucht in Deiner Buchhaltung nicht mehr auf, da Amazon sie abführt.
2. Buchung der Amazon-Gebühren
Die von Amazon einbehaltenen Gebühren, wie Verkaufsprovisionen und FBA-Kosten, müssen separat als Aufwand verbucht werden. Diese Beträge kannst Du direkt den Abrechnungen in Seller Central entnehmen.
3. Beispielbuchung
Stell Dir vor, Du verkaufst ein Produkt für 120 CHF:
Verkaufspreis: 120 CHF
Schweizer MwSt. (7,7 %): 9,24 CHF
Amazon-Gebühren: 18 CHF
Auszahlung an Dich: 92,76 CHF
In Deiner Buchhaltung:
Einnahmen: 92,76 CHF als steuerfreier Umsatz (z. B. Konto „Erlöse Drittland steuerfrei“)
Amazon-Gebühren: 18 CHF als Aufwand (z. B. Konto „Verkaufsprovisionen und Gebühren“)
Warum ist das wichtig?
Diese klare Trennung stellt sicher, dass Deine Buchhaltung den gesetzlichen Anforderungen entspricht und Du bei einer Prüfung keine Probleme bekommst. Gleichzeitig sparst Du durch die automatisierte Steuerabwicklung Zeit und vermeidest Fehler.
Vorteile des Verkaufs in die Schweiz
Der Verkauf in die Schweiz bietet viele Vorteile, die Du nutzen kannst, um Dein Geschäft zu erweitern:
1. Kaufkräftige Kundschaft
Die Schweiz gehört zu den Ländern mit der höchsten Kaufkraft weltweit. Kunden sind bereit, für hochwertige Produkte angemessene Preise zu zahlen. Das kann Deine Margen deutlich erhöhen, insbesondere wenn Du Produkte anbietest, die in der Schweiz schwer erhältlich sind.
2. Einheitlicher Brutto- und Nettobetrag
Da Amazon die Steuer abführt, entspricht Dein Bruttobetrag praktisch dem Nettobetrag. Das bedeutet, dass Du keine zusätzlichen Steuerabzüge mehr berücksichtigen musst, was die Kalkulation Deiner Margen vereinfacht.
3. Weniger Verwaltungsaufwand
Die automatische Rechnungsstellung und Steuerabführung durch Amazon entlastet Dich enorm. Du kannst Dich auf das Wesentliche konzentrieren – die Auswahl und den Verkauf Deiner Produkte.
4. Zugang zu einem stabilen Markt
Die Schweiz ist wirtschaftlich stabil und bietet Dir einen verlässlichen Markt mit geringen Risiken. Anders als in einigen anderen Ländern gibt es weniger regulatorische Unsicherheiten.
Weiterführende Quellen für Dich
Amazon Seller Central: Steuerberechnung und -abwicklung
Amazon Seller Forum Diskussion: Umsatzsteuerberechnung / Netto-Rechnungen https://sellercentral.amazon.de/seller-forums/discussions/t/476bc945ff7bc21c2ec257ac7d6243d9
Billbee Hilfe: Amazon Fernverkäufe in die Schweiz ab 2025 https://hilfe.billbee.io/article/1460-amazon-fernverkaufe-in-die-schweiz-ab-2025
Amazon Seller Forum Diskussion: Problem mit Umsatzsteuer für Schweizer Kunde https://sellercentral.amazon.de/seller-forums/discussions/t/520b0fe22a92e2cb5901933fb3d37d8b
Amazon Seller Forum Diskussion: VCS Rechnung Versand Ausland https://sellercentral.amazon.de/seller-forums/discussions/t/8cdc71ae15a87024fba0684d70f1d59b
cmt ag: Neu: Lieferungen von Versandhändlern über Amazon https://cmt.ch/lieferungen-von-versandhaendlern-ueber-amazon/
Fazit
Die neuen Prozesse von Amazon vereinfachen den Verkauf in die Schweiz erheblich. Du profitierst von weniger Verwaltungsaufwand, klareren Abrechnungen und der Möglichkeit, Dich stärker auf Dein Geschäft zu konzentrieren. Mit diesen Anpassungen kannst Du die Vorteile des Schweizer Marktes optimal nutzen und Deine Verkäufe weiter steigern. Passe Deine Buchhaltung an und informiere Dich regelmäßig über Änderungen, damit Du langfristig erfolgreich bleibst.
Disclaimer
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die steuerlichen und buchhalterischen Anforderungen können je nach Deinem individuellen Geschäft, Deiner Unternehmensstruktur und den spezifischen Regelungen des Schweizer Steuerrechts variieren. Um sicherzustellen, dass Du alle gesetzlichen Vorgaben korrekt erfüllst, empfehlen wir dringend, einen Steuerberater zu konsultieren, der mit dem Schweizer Steuerrecht, den EU-Vorschriften und den Besonderheiten von Amazon vertraut ist. Nur ein Experte kann Dir eine verbindliche Beratung für Dein Unternehmen geben.